老师，在吗，如果去年的采购数量，发票和合同的不同，是不是要该合同啊，然后我入库也按了合同的，实际是95000*1=95000元，但发票开了100000*0.95=95000元，这种账需要怎么改呀

M－Xian 追问

2024-04-29 11:09

但是数量不对啊 本来95000的数量，她们开成了100000的数量

冉老师 解答

2024-04-29 11:11

如果一定要保持一致，冲红，重新开票

M－Xian 追问

2024-04-29 11:13

如果不冲红的情况下， 是不是我这边要改账和改合同

冉老师 解答

2024-04-29 11:13

是的，你说的很对的，同学

M－Xian 追问

2024-04-29 11:14

改账可以改到今年4月份吗

冉老师 解答

2024-04-29 11:17

改账可以改到今年4月份吗
可以的

M－Xian 追问

2024-04-29 11:20

我是不是把去年的分录相反方向改了，然后重做一笔，但是涉及到了一个成本结转，这个分录要怎么做啊

冉老师 解答

2024-04-29 11:22

是把去年的分录相反方向改了，然后重做一笔，但是涉及到了一个成本结转，这个分录要怎么做啊


成本结转不用动的，因为总金额不变

M－Xian 追问

2024-04-29 11:31

做分录是采购进来的金额是对的，就是结转成本的时候多结转了，之前是按按95000*1=95000元结转，现在是95000*0.95=90250元，多结转了4750，这个账怎么补呀，

冉老师 解答

2024-04-29 11:48

多结转的成本，可以直接冲回

M－Xian 追问

2024-04-29 12:31

老师 汇算清缴的时候怎么做啊这个分录怎么做啊

冉老师 解答

2024-04-29 12:34

汇算清缴在附表105000其他里面纳税调增，按照差额

M－Xian 追问

2024-04-29 12:39

分录今年4月份怎么做啊

冉老师 解答

2024-04-29 12:40

多的部分冲回
借库存商品或者原材料
贷主营业务成本

M－Xian 追问

2024-04-29 13:16

如果汇算清缴就做了纳税调增，这个分录挂主营业务成本是不是不对啊  跨年了

冉老师 解答

2024-04-29 13:17

也可以用以前年度损益调整
多的部分冲回
借库存商品或者原材料
贷以前年度损益调整

M－Xian 追问

2024-04-29 13:17

那小规模也是可以用这个科目吗

冉老师 解答

2024-04-29 13:18

可以用这个科目的，如果没有这个科目，也可以直接用未分配利润科目