老师早，我单位执行的是企业会计制度，我也可以像这样填报吗？昨天说转到未分配利润，是不是我的财务软件不支持还是其他原因，报表里面带不出来，资产负债表不平，总是相差所得税那笔费用

微信用户 追问

2024-04-29 09:34

未分配利润年初数-95800.36元
第一季度利润表利润总额是-15445.93元
未分配利润期末数应该是-111246.29元才对。
可以软件汇总出来的报表未分配利润期末数是-119643.06元
刚好相差一个23年第四季度的所得税8396.77元。
请您指导一下该如何操作

王小龙老师 解答

2024-04-29 09:39

同学您好，您23年第4季度的所得税，应该做啊23年12月做分录。您在23年12月
借：所得税费用
贷：应交税费
借：本年利润
贷：所得税费用
系统自动结转本年利润到未分配利润

微信用户 追问

2024-04-29 09:53

问题就出现在这里，23年我没有计提所得税，如果当时计提就不会出现这种情况。
请问老师可以这样调整吗？
我把所得税就到第一季度的利润表里，资产负债表就平衡了
可不可以这样操作
单位执行的是企业会计制度

王小龙老师 解答

2024-04-29 09:55

同学您好，假设说，您在23年没有做，而是在24年做的
那么借以前年度损益调整
贷应交税费
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
那么期末未分配利润=期初未分配利润+本年利润+以前年度损益调整

微信用户 追问

2024-04-29 10:22

软件带不出来，资产负债表上的数据不平，就相差一个所得税费用

王小龙老师 解答

2024-04-29 10:26

您的是否做这笔分录了
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
如果系统不会自动带出来这个数据，您就手工调整一下报表就行了，把以前年度损益这个数，加在期末未分配利润中