老师，请问一下，1、甲方以融资贷款的方式还我司工程结算款，总计融资贷款50万，实际融资金额482291.37元，其中17708.63为利息费用，利息由我公司承担，银行未开具发票，这50万中其中有20万是甲方涂料工程专业分包回款，另外30万其中有10万是甲方另一个公司的分包款，20万是我方帮其他公司代收款，等工程完工后要扣除一定服务费还给该公司2、前期已按工程进度给甲方开具了40万的工程施工发票，请问老师，这个50万应如何入账

朝朝老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2024-04-28 22:39

亲，明确下，这50万最后都会由你公司开票给甲方吧，虽然现在只开了40万？

芳芳追问

2024-04-28 22:48

不是，50万中20万开票给甲方（前期已开票40万，挂的应收账款），10万开票给甲方下属单位（前期已开票，挂的应收账款），另外20万是帮别人代收的，后期要扣一定平台费还给别人，这个20万应如何挂账呢，老师

朝朝老师解答

2024-04-28 22:59

亲，代收的20万计入其他应付款
借：银行存款
贷：其他应付款
等未来扣掉平台费时（假设3万），返还17万给他人
借：其他应付款20
贷：其他业务收入3
银行存款17

由于是代收代付，需要签订三方协议

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