去年暂估100W 现在没票 汇算清缴直接调增交税，请问分录怎么做啊

Ailsa 追问

2024-04-28 17:03

不用付款了

家权老师 解答

2024-04-28 17:04

那么直接原分录红冲，调整上年的报表，然后做汇算

Ailsa 追问

2024-04-28 17:06

去年的报表还要更正申报吗

家权老师 解答

2024-04-28 17:07

那个是必须的，因为是虚假暂估，季度申报还得更正

Ailsa 追问

2024-04-28 17:11

那具体分录怎么做啊

家权老师 解答

2024-04-28 17:13

你现在做账
借：应付账款-暂估

贷：利润分配-未分配利润
然后更正上年的报表，按原分录红冲调整报表

Ailsa 追问

2024-04-28 17:19

老师还有个问题：就是去年有几个人的工资不应该发，然后去更正申报了   工资也是退回到账上了
现在的分录是  借方：银行
                             贷方：以前年度损益调整
 
                   借方：以前年度损益调整
                              贷方：未分配利润

这个分录对吗

家权老师 解答

2024-04-28 17:21

调整去年的
借方：应付职工薪酬-工资
贷方：以前年度损益调整

借方：以前年度损益调整
贷方：未分配利润

Ailsa 追问

2024-04-28 17:27

是人家退钱了，银行增加了呀

家权老师 解答

2024-04-28 17:28

你今年才收到钱的
借方：银行
贷方：应付职工薪酬-工资

Ailsa 追问

2024-04-28 17:31

就是 在刚才的那个分录上  多这一笔吧

家权老师 解答

2024-04-28 17:34

是的，就是那个意思的