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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2024-04-28 13:53

你好，同学，准确说是计提数

微信用户 追问

2024-04-28 14:00

那我要计算一年实缴数怎么计算呢
计算2023年实缴所得税数金额=2023年12月利润表所得税费用本年累计数-2023年12月利润表本月所得税费用+2022年12月本月所得税费用吗

冉老师 解答

2024-04-28 14:33

可以看应交所得税的借方发生额

冉老师 解答

2024-04-28 14:33

借方发生额是实际缴纳的

微信用户 追问

2024-04-28 14:37

那如果有些会计是实缴缴纳的当月计提走一下形式，那就是12月累计数就是实缴数吧

冉老师 解答

2024-04-28 14:55

是的，这样的话，累计就是实缴

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相关问题讨论
你好，同学，准确说是计提数
2024-04-28 13:53:41
应该是实际缴纳的也是计提的
2019-04-19 17:24:42
你好，所得税费用是计提的所得税费用金额，而不是实际缴纳的税款金额
2019-01-07 21:52:55
你计提了的需要填写 没有的不用
2022-01-15 08:55:47
利润表里的所得税费用为负数是什么意思 利润总额调节为应纳税所得额后为负值,这是企业所得税法允许未来5年内用税前应纳税所得额弥补的实际亏损,在未来能为企业带来经济利益流入,符合资产定义,确认递延所得税资产,同时贷记所得税费用.这样利润表所得税费用一栏就会出现负值.因为利润总额和应纳税所得额的区别,可能存在企业利润总额为正数(盈利),但所得税费用为负数的情况. 利润总额为负数,不需要计提所得税,所得税费用按0填写.
2020-11-10 14:33:34
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