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廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-04-27 07:31

您好！很高兴为您解答，请稍等

廖君老师 解答

2024-04-27 07:50

您好，题眼就是其他权益工具投资公允价值变动计入其他综合收益，确认的递延所得税对应其他综合收益（不影响所得税费用）

投资性房地产和交易性金融资产公允价值变动影响损益，产生的暂时性差异确认的递延所得税对应所得税费用；其他权益工具投资公允价值变动计入其他综合收益，确认的递延所得税对应其他综合收益（不影响所得税费用），所以应确认对应所得税费用的递延所得税负债=(1000+2000)×25％=750(万元)，所得税费用=1500+750=2250

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