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廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-04-27 07:31

您好！很高兴为您解答，请稍等

廖君老师 解答

2024-04-27 07:50

您好，题眼就是其他权益工具投资公允价值变动计入其他综合收益，确认的递延所得税对应其他综合收益（不影响所得税费用）

投资性房地产和交易性金融资产公允价值变动影响损益，产生的暂时性差异确认的递延所得税对应所得税费用；其他权益工具投资公允价值变动计入其他综合收益，确认的递延所得税对应其他综合收益（不影响所得税费用），所以应确认对应所得税费用的递延所得税负债=(1000+2000)×25％=750(万元)，所得税费用=1500+750=2250

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您好！很高兴为您解答，请稍等
2024-04-27 07:31:17
同学，你好 我画图拍给你
2022-01-28 08:27:25
您好！（F/A，9%，5）这里的答案是4.5731*1.09%2B1=5.9847
2022-01-28 11:04:19
你好 稍等，我写下分录发你
2021-03-27 14:45:25
不得抵扣的进项税额=全部进项税额×免税项目或非应税项目的收入额÷免税项目或非应税项目收入额与相关应税收入额的合计=6.8×50÷[116÷(1+16%)+50]=2.27(万元)，应纳税额=116÷1.16×16%-(6.8-2.27)=11.47(万元)。
2019-04-19 09:45:39
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