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老江老师

职称： ,中级会计师

2018-04-16 18:47

你好， 
你收到红字发票的时候： 
借 库存商品    -10000 
     应交税费-应交增值税（进项税额） -1700 
   贷 应付账款   -11700 
然后，再根据正确的蓝字发票编制相应分录

心中的太阳 追问

2018-04-16 19:38

老师，请问这个不需要调整以前年度损益吗

老江老师 解答

2018-04-16 19:38

@754*825:金额不具有重大性，可以直接在当期调整，不需要调整以前年度

心中的太阳 追问

2018-04-16 19:39

我17年已经把这部分库存商品结转成本了

老江老师 解答

2018-04-16 19:40

@754*825:没事！金额较小，影响较小

心中的太阳 追问

2018-04-16 19:40

请问老师这个重大性，应该在什么范围

老江老师 解答

2018-04-16 19:41

@754*825:以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。

心中的太阳 追问

2018-04-16 19:42

嗯，那我知道了，谢谢老师

老江老师 解答

2018-04-16 19:44

@754*825:不客气，这是应该做的！

心中的太阳 追问

2018-04-16 19:45

老师还有就是，我3月份有进项税额转出了，虽然没有销项税，但是留底的进项税也不多了，是不是就要补交这部分增值税呢

老江老师 解答

2018-04-16 19:48

@754*825:如果进项转出大于留抵，就要补交增值税

心中的太阳 追问

2018-04-16 19:52

知道了，谢谢老师耐心的解答

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相关问题讨论
作进项税额转出 。 在申报表里要填，否则后期查出会有处罚。为啥不能抵扣，需要确认。
2019-12-16 23:42:56
借：库存商品 贷：应付账款
2017-03-28 15:14:16
这不允许抵扣的情况下，借管理费用贷应交税费，应交增值税进项转出这个借方看你当时认证的借方
2021-09-04 15:47:30
你好，当月不认证的进项发票，计入待认证，会计分录如下： 1、取得进项票当月认证 借：相关科目 应交税费—应交增值税（待认证进项税额） 2、待认证进项税额转入抵扣时 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
2019-08-18 21:26:32
借库存商品，进项贷银行存款
2020-03-30 23:43:19
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