小规模纳税人，4月开票金额为18000元，1-3月没有开票，5-6月也不会开票，季度开票金额在30万以下，4月开票时候增值税直接是免了，没有缴税，那4月做账怎么做，减免的增值税怎么做账，请老师按照问题，详细列出分录，不列分录就不用作答了，谢谢

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-04-24 17:15

您好，借：应收 18000 贷：主营业务收入18000/1.01 应交税金-应交增值税 18000/1.01*1%
借：应交税金-应交增值税 18000/1.01*1% 贷：营业外收入 18000/1.01*1%

机智的雪糕追问

2024-04-24 17:18

好的，第一个分录是4月开票的时候做，第二个分录什么时候做？4月吗

廖君老师解答

2024-04-24 17:20

您好，第一个分录是4月开票的时候做，第二个分录是6月末做，虽然您是知道不会开票，但我们确认是在季末确认

机智的雪糕追问

2024-04-24 17:22

好的，那增值税附加，不做处理吗？

廖君老师解答

2024-04-24 17:25

您好，这个真的不用了，因为增值税在季末就确认不缴了，没有附加税了

精选问题

请问答案中24［216/（5×12-6）×6］是怎么计算过程看不问

您好，补偿的金额，按照这个资产设备的期间分摊，用递减法答
单证窗口从哪里可以查报关单问

一、单一窗口（单证窗口）登录 www.singlewindow.cn → 卡介质登录（法人卡 / IC 卡）货物申报 → 数据查询 / 统计 → 报关数据查询（查状态、明细）口岸执法申报 → 报关单证查询打印（打有签章报关单）二、电子口岸（退税用）登录 e.chinaport.gov.cn → 出口退税联网稽查 → 报关单查询下载三、手机端掌上单一窗口 APP → 报关单详情查询答
你好老师，这个题目150万为什么是暂用三分之二，750 问

同学，你好占用一般借款工程支出的累计支出加平均数＝150×2/3＋750×1/3＝350（万元） 12月占用的一般借款=（10月1日借入的300-11月1日开始占用的150）%2B12月1日开始占用的600=750元。答
老师您好，清理往年往来，对方少给了几百块钱货款，计问

对，少几百块钱，你们计入到营业外支出答
买的消毒液，纸抽啥的，都可以记到办公费中，可以抵扣问

您好，是的，计入办公费中可以抵扣答

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