老师 我们公司收到个税返还的手续费。你说分录是借银行存款贷其他收益或者营业外收入，应交税费。那我们公司要开票吗

优雅的柚子 追问

2024-04-24 15:05

这个要交税   这个进项抵扣不了   本月已经申报缴纳了增值税及附加  增值税交了13.2  城建税交0.92  教育费附加交0.4  地方教育费附加交0.26  请问怎么做分录吗

邹老师 解答

2024-04-24 15:07

你好
借：应交税费—未交增值税
应交税费—城建税，教育费附加，地方教育费附加
贷：银行存款 

优雅的柚子 追问

2024-04-24 15:18

谢谢老师，老师 为什么不是按照正常交增值税及附加税那样做呢   计提附加税：
借：税金及附加
    贷：应交税费-应交城市维护建设税
        应交税费-应交教育费附加
        应交税费-应交地方教育费附加  缴纳附加税：                    借：应交税费-应交城市维护建设税
    应交税费-应交教育费附加
    应交税费-应交地方教育费附加 贷：银行存款计提附加税：
借：税金及附加
    贷：应交税费-应交城市维护建设税
        应交税费-应交教育费附加
        应交税费-应交地方教育费附加  缴纳附加税：                    借：应交税费-应交城市维护建设税
    应交税费-应交教育费附加
    应交税费-应交地方教育费附加 贷：银行存款

邹老师 解答

2024-04-24 15:25

你好，如果还要考虑计提，当然就需要做计提分录
借：税金及附加，贷：应交税费—城建税，教育费附加，地方教育费附加
然后做我上面回复的缴纳分录 

优雅的柚子 追问

2024-04-24 15:39

谢谢老师 是不是增值税计提可做可不做 没有要求   计提增值税
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
   贷：应交税费—未交增值税。

邹老师 解答

2024-04-24 15:40

你好，结转未交增值税，是这样做分录