某企业为增值税一般纳税人，主要业务为生产销售儿童服装。2020年全年发生业务主要如下：(1)销售儿童服装，专用发票注明销售收入5000万元；(2)财产租赁收入1500万元；(3)儿童服装销售成本4500万元；(4)财务资用150万元,其中包括批准向职工集资利总30万元,集资300万元,网期银行贷款利羊战；(5)管理费用300万元，其中包括业务招特费45万元；(6)产品销售费用1400万元，其中包括广告费1200万元；(7)税金及附加为15万元；(8)营业外支出20万元，其中尔括通过公益性社会团体向突区的捐她15万元。要求：计算纳企业所得视麻额回腾计算法)

土豆丝儿大王 追问

2024-04-24 14:06

是的老师

土豆丝儿大王 追问

2024-04-24 14:06

用间接法算

土豆丝儿大王 追问

2024-04-24 14:07

老师快回答呀

土豆丝儿大王 追问

2024-04-24 14:07

我着急呀

朴老师 解答

2024-04-24 14:11

好的

现在给你算，稍等我看看

土豆丝儿大王 追问

2024-04-24 14:12

好的 尽快呀老师

朴老师 解答

2024-04-24 14:16

计算企业的利润总额：
营业收入 = 销售儿童服装收入 + 财产租赁收入
营业收入 = 5000万元 + 1500万元
营业收入 = 6500万元
营业成本 = 儿童服装销售成本
营业成本 = 4500万元
期间费用 = 财务费用 + 管理费用 + 产品销售费用
期间费用 = 150万元 + 300万元 + 1400万元
期间费用 = 1850万元
营业外支出 = 20万元
利润总额 = 营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加 - 期间费用 + 营业外收入 - 营业外支出
由于题目中未提及营业外收入和营业税金及附加，我们假设这两项为0。
利润总额 = 6500万元 - 4500万元 - 0万元 - 1850万元 - 0万元 + 0万元 - 20万元
利润总额 = 1130万元
考虑纳税调整增加额和减少额：
纳税调整增加额：
  1.利息支出超过标准部分：题目中未提及，假设为0。
  2.业务招待费超过标准部分：题目中业务招待费为45万元，假设其超过标准部分为15万元（实际计算中需要根据税法规定计算）。
  3.广告费超过标准部分：题目中广告费为1200万元，假设其未超过标准（实际计算中需要根据税法规定计算）。
纳税调整增加额 = 利息支出超过标准部分 + 业务招待费超过标准部分 + 广告费超过标准部分
纳税调整增加额 = 0万元 + 15万元 + 0万元
纳税调整增加额 = 15万元
纳税调整减少额：
公益性捐赠支出（不超过年度利润总额的12%）
公益性捐赠支出 = 15万元
年度利润总额的12% = 1130万元 × 12%
年度利润总额的12% = 135.6万元
由于公益性捐赠支出15万元未超过年度利润总额的12%，所以纳税调整减少额为15万元。
应纳税所得额 = 利润总额 + 纳税调整增加额 - 纳税调整减少额
应纳税所得额 = 1130万元 + 15万元 - 15万元
应纳税所得额 = 1130万元
最后，我们根据应纳税所得额和税率来计算应纳所得税额。假设税率为25%（实际税率可能根据企业具体情况有所不同）：
应纳所得税额 = 应纳税所得额 × 税率
应纳所得税额 = 1130万元 × 25%
应纳所得税额 = 282.5万元
所以，该企业2020年应纳企业所得税为：282.5万元。