调增16年的油费，因为公司没有车不能税前扣除（当时16年度汇算的时候，没有做调增）。因还有以前年度都是亏损还有可弥补的，所以调增油费后，不存在所得税。直接出一笔：借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 不太懂以前年度损益调整这科目怎么运用，麻烦回答详细一点

燕 追问

2018-04-16 10:50

老师那我是应该怎么做呀？因为公司没车，入这个费用不合理，怕以后检查到了，挨处罚。我现在应该怎么处理这个事情呢？

邹老师 解答

2018-04-16 10:55

你好，只需要做纳税调整增加应纳税所得额处理，账面不需要做分录的

燕 追问

2018-04-16 11:04

问题那费用是16年的费用了，16年度汇算已经报过了。能在17年调增么？之前的问过这个问题，其他老师说16年调增不了了，要出分录来调整。科目是，以前年度损益调整。

邹老师 解答

2018-04-16 11:12

你好，我的意思是17年做16年汇算清缴针对没有发票的费用做纳税调整增加应纳税所得额处理

燕 追问

2018-04-16 15:00

针对没有发票的费用做纳税调整增加应纳税所得额处理?那纳税调整项目明细表填哪一栏呀？

邹老师 解答

2018-04-16 15:04

你好，你可以在扣除类 的其他填写

燕 追问

2018-04-16 17:37

好的谢谢老师！我见纳税调整项目明细表， 第26栏，（十三）跨期扣除项目？这一栏是不是比较合适一点？

邹老师 解答

2018-04-16 17:40

你好，没有发票的费用调整不在跨期扣除项目填写调整的

燕 追问

2018-04-16 17:55

明白了，谢谢老师！

邹老师 解答

2018-04-16 17:56

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢