不得在企业所得税前抵扣的存货损失在汇算时怎么填？存货账面价值200万，损失变卖收入50万，损失营业外支出150万，该损失不能扣除，怎么填《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》呀？

廖君老师 解答

2024-04-19 17:14

您好，1列150，其他不填了，6会自动调增150，刚才这个表我看了，跟我们省的表不一样
附件是我们的表长得不一样

不知不觉 追问

2024-04-19 17:22

您好，那50万的银行存款收入，为什么不用填在“资产处置收入”中呀？，“资产处置收入”是核算哪些项目的呢？

廖君老师 解答

2024-04-19 17:27

您好，本来我也是把这个填入的，填入后发现调整的金额不对了
1列150，2和4填50，这样填6就调增150，这里4资产计税基础理解为可以税前扣50，其他税法不认
“资产计税基础”：填报纳税人按税收规定计算的发生损失时资产的计税基础