申报企业所得税的时候，主表中，营业收入、营业成本、利润总额～分别是怎么计算得来的～分别是哪些科目的相加结果～

千与千寻 追问

2018-04-14 10:18

老师能不能说明一下，营业成本=主营业务成本+其他以为成本，其他业务成本包括哪些具体科目，比如营业税金及附加，麻烦老师说的详细一些，还有利润总额也是一样，分别出个哪些科目相加的公式吧。

千与千寻 追问

2018-04-14 10:19

因为一句话带过我无法确定自己理解的对不对，需要确认下，我正在填企业所得税的主表，等你的回复。

邹老师 解答

2018-04-14 10:23

你好，其他业务成本就是你账面计入其他业务成本核算的业务，比如工业企业出售原材料结转的成本 
不包括税金及附加的 
利润总额就是你利润表中的利润总额的数据

千与千寻 追问

2018-04-14 10:58

老师，可能我问的东西比较占用您时间，但是我确实想学习一下这方面的知识，麻烦您给看一下我的计算方式对不对，我已经上传了3张图片，根据第一张利润表得出第二张的计算，然后填报的第三张金额，老师您给检查一下是否存在错误，我的科目计算是否有遗漏。谢谢您。

邹老师 解答

2018-04-14 11:02

你好，你的图片有两个问题 
一个是利润表利润总额是负数，而你申报表利润总额是正数 
当月没有收入，却有成本，而且成本比收入大很多，这样是不正常的

千与千寻 追问

2018-04-14 11:03

老师，这是3月的利润表，我要填的是季度企业所得税，所以只要看3月利润表中本年累计数就可以，这样不对吗？

千与千寻 追问

2018-04-14 11:05

老师，营业成本和利润总额我忘记加负号了。是负数。

邹老师 解答

2018-04-14 11:06

你好，看3月份本年累计这个没错 
问题你利润表利润总额是-55万多，而你填写所得税申报表是正数55万多，这里是不是填写错误了

千与千寻 追问

2018-04-14 11:07

老师，您看这张图片吧，已经改过了。

邹老师 解答

2018-04-14 11:11

你好，把利润按-55万多填写 
今后报表需要做到成本与收入匹配的

千与千寻 追问

2018-04-14 11:11

老师，表格应该这样填写，现在整个流程我都做对了吧。

邹老师 解答

2018-04-14 11:12

你好，流程是正确的

千与千寻 追问

2018-04-14 11:20

报表需要做到成本与收入匹配，是什么意思？麻烦老师讲解一下。是因为从我的收入少成本多看出来的么，你说收入和成本没有匹配是指我的收入和成本没有对应是吧。我的账上有固定资产的折旧，结转到主营业务成本了老师，所以成本会比较大。当然也确实存在收开发票记账不对应的情况。

邹老师 解答

2018-04-14 11:26

你好，比如你收入是100万，正常成本是80万，但是你收入100万，成本确有500万，这样显然是不正常的

千与千寻 追问

2018-04-14 11:37

好的，我再看看书学习一下这方面的知识。谢谢您，辛苦喽。