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萌萌老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2024-04-18 20:17

同学你好！
每月利息 = = 200,000 × 6% / 12= 1,000元
计提应付债券利息
借：财务费用 1,000元
贷：应付利息 1,000元 
假设个人所得税税率为20%（此税率仅为示例，实际税率根据税法规定），则代扣的个人所得税为： 1,000 × 20%= 200元
借：应付利息 1,000元
      其他应付款 - 代扣个人所得税 200元
贷：银行存款 800元
       应交税金 - 应交个人所得税 200元

可爱的冰棍 追问

2024-04-18 20:26

给股东吴宏分配股利20000元，并代扣代交个人所得税。乙公司实际发放股利并代扣个人所得税的会计分录是多少

可爱的冰棍 追问

2024-04-18 20:26

给股东吴宏分配股利20000元，并代扣代交个人所得税。乙公司实际发放股利并代扣个人所得税的会计分录是多少

萌萌老师 解答

2024-04-18 20:27

确认应分配的股利：
借：利润分配-应付股利 20,000
贷：应付股利 20,000

萌萌老师 解答

2024-04-18 20:27

代扣个人所得税 = 20,000 * 20% = 4,000
会计分录为：
借：应付股利 4,000
贷：应交税金-应交个人所得税 4,000

萌萌老师 解答

2024-04-18 20:27

实际发放剩余的股利给股东吴宏：
实际发放股利 = 20,000 - 4,000 = 16,000
会计分录为：
借：应付股利 16,000
贷：银行存款/库存现金 16,000

支付给张凯购买的乙公司发行的三年期债券利息1000元，该债券面值为200000元，票面利率为6%，每月支付一次利息。 乙公司实际支付债券利息并代扣个人所得税的会计分录怎么写
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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相关问题讨论
同学你好！ 每月利息 = = 200,000 × 6% / 12= 1,000元 计提应付债券利息 借：财务费用 1,000元 贷：应付利息 1,000元 假设个人所得税税率为20%（此税率仅为示例，实际税率根据税法规定），则代扣的个人所得税为： 1,000 × 20%= 200元 借：应付利息 1,000元 其他应付款 - 代扣个人所得税 200元 贷：银行存款 800元 应交税金 - 应交个人所得税 200元
2024-04-18 20:17:09
按照我国个人所得税法规定,个人取得的企业债券利息收入,是属于“利息、股息、红利所得”应税项目,所以要按20%的比例税率缴纳个人所得税
2020-05-07 13:45:38
您好，个人取得企业债券利息，按20%交个人所得税。 国家税务总局负责人说：平常人们所说的企业债券是指企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。目前，企业发行的债券品种较多，如国电总公司发行的电力债券、三峡总公司发行的三峡债券等均属企业债券。根据我国个人所得税法的有关规定，从1980年9月10日征收个人所得税以来，个人取得企业债券利息收入，一直作为“利息、股息、红利所得”应税项目，按20%的比例税率缴纳个人所得税。 因此，个人投资者无论是在一级发行市是在二级市场购买企业债券，持有到期后取得的利息收入均应缴纳20%的个人所得税，税款由兑付利息的机构负责代扣代缴。此外，个人投资者持有的企业债券在债券到期前转让的，根据个人所得税法的有关规定，转让产生的差价收入，应按“财产转让所得”应税项目缴纳20%的个人所得税。 那么，个人投资企业债券有没有免征个人所得税照顾？个人所得税法第四条规定，国债利息和国家发行的金融债券利息免缴个人所得税。其中，国债利息是指个人持有我国财政部发行的债券而取得的利息所得，即国库券利息；国家发行的金融债券利息是指个人持有经国务院批准发行的金融债券而取得的利息所得。对于一些经国务院有关部委批准，以企业债券形式筹集部分建设资金或经营性资金，则不属于免税债券范畴，因此，对个人投资企业债券没有免税照顾。 关于取得公司债券利息收入需要缴纳个人所得税么这个问题，答案是需要缴纳百分之二十的个人所得税，并且个人投资企业债券没有免征个人所得税照顾。
2018-05-13 13:30:26
你好 13 借：在建工程，贷：应付职工薪酬—工资 借：在建工程，贷：应付职工薪酬—社保，公积金 14 借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税 
2022-03-26 10:58:30
借应付职工薪酬，贷应交税费 应交个人所得税，贷银行
2020-07-31 10:05:59
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精选问题

  • 老师，增值税申报表的主表收入汇总是自动带过来的 问

     同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答

  • 老师，接到税务老师的电话，说是由于2022年汇算清缴 问

    上午好亲！是的，有滞纳金的，按天万分之五 答

  • 工程去年已完工，后来把甲方告了，今天2025年6月份工 问

    你好，你应该之前先做计提，然后这个月做支付。 答

  • 麻烦老师写下完整分录 问

    1. 发行权益性证券取得 B 公司股权（购买日） 借：长期股权投资 ——B 公司 12000 万（合并成本，3000 万 ×4） 贷：股本 3000 万（面值 1 元 ×3000 万股） 资本公积 —— 股本溢价 9000 万（差额，12000 万 - 3000 万） 2. 合并报表层面（仅说明 D 选项错误逻辑，非必做分录） 非同一控制下合并，合并报表需确认商誉（本题未涉及负商誉，简化不写 ），并对 B 公司可辨认净资产公允价值调整： B 公司可辨认净资产公允价值 16500 万，账面价值 16000 万，差额 500 万（固定资产评估增值 ）。 合并报表中，需将 B 公司报表调整为公允价值： 借：固定资产 500 万 贷：资本公积 500 万 答

  • 老师您好 取得境外的收据可以税前扣除吗 问

    可以扣除的，需要按以下规定 根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)的规定：“第十一条  企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。” 条件与要求： ● 境外发票必须真实、合法，且与企业经营活动直接相关。 ● 企业需要能够提供充分的证明文件，以证实发票的真实性和合法性。 ● 发票内容需清晰明确，包括但不限于商品或服务的描述、数量、单价和总价等。 答

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