老师，高企发证日期是2018.9.17 高企的有效期是2019.9.-2022.9？22年重新认定没有过，22年就不能享受？

一地金 追问

2024-04-18 14:33

这个我是在高企的书上看到了，所以有点不能理解，如果2018年下证，那我能享受的年度是 2018、2019、2020.  我想是三年，怎么又包括了2021年还包括了2022年，虽然2022年是过渡期没有复核成功是不能享受的，但2018-2021也有4年了

apple老师 解答

2024-04-18 14:42

同学你好，刚才是我看错了，你的下证日期。

正确的年限，就是你说的
哪年拿证，哪年开始享受，不管是当年几月份拿到的证书。
因此，享受优惠的年限是 
2018年
2019年
2020年

另外
在2021年时，要进行再次重新认定。
它上面，直接写了2022年认定没通过，
有可能21年就没通过，
因此，
21年和22年两年都不能享受。

一地金 追问

2024-04-18 15:21

我又想了下，它写的是2018年下证，有效期三年2019-2022.是不是这样理解的，2018下证，享受年度是2019，这样推的。2020享受年度是2021年，所以才会到2022年

apple老师 解答

2024-04-18 15:45

同学你好！
高企证书一般是这样写的。
我举例说明：
1）发证日期：2018/9/17
2）有效期3年：2018/9/17-2021/9/17
3）拿证当年享受优惠：
   2018年-2020年
4）2020年的所得税清算是 2021/5/31前，
 填写申报时，高企证书不能是失效的，因此，这个证书的有效期 和实际所属期是有一点时间上的错位的。
它不是说，到21年9月，21就能享受


5）22年进行21年的所得税清算时， 证书已经失效，因此，21年是不能享受税收优惠的




6）前面几年因为疫情，有可能下发的证书晚， 因此，21年进行重新认定时，可能到2022年才出来结果

一地金 追问

2024-04-18 17:19

我提问那段话，是在一本高企书上复制下来的，那它这个是不就没说对？

apple老师 解答

2024-04-18 17:29

1）【老师，高企发证日期是2018.9.17 高企的有效期是2019.9.-2022.9？22年重新认定没有过，22年就不能享受？】


-----【22年重新认定没有过，22年不能享受】这句是正确 的


------【高企的有效期是2019.9.-2022.9？】这句写的不对，但是，你是问句


------2021年上面啥都没说，
因为，还有一种情况呢， 2021年不想申请了，可以不继续认定的
2022年又想申请了，再继续认定


2）另外，申请高企，费用不低的






3）还有。 你看的书，是不是，也是人家 做高企的公司的内部的书。
我们是高企，年年申报的， 可能没有他们专业，但是这个能不能享受优惠，是知道的，

一地金 追问

2024-04-18 17:45

是一个专门讲高企课的老师，的课件，我把图片发您看看，案例3

apple老师 解答

2024-04-18 19:11

同学你好，
它的案例 3。发证日期绝对写错了。应该是 2019/9/17。因为高企的有效期是从证书上写的发证日期算起的。如果。你想看高企证书长啥样。我给你明天截个屏。我今天下班了。
但是，其他是对的。我给你再重新说一遍吧

apple老师 解答

2024-04-18 19:14

第一:
拿到高企证书第一年，不论是哪天。就算是发证日期是 2019/12/31 日。那么。2019 年全年都可以享受税收优惠，但是，因为拿的太晚了，平时已经按照 25% 的税率交过税了。因此，2020/5/31 日之前，进行 2019 年 所得税清算时，按照优惠税率 15% 计算纳税。然后。多退少补

apple老师 解答

2024-04-18 19:15

第二
2020 和 2021 年全年享受 15% 的优惠税率

apple老师 解答

2024-04-18 19:19

第三
因为证书有效期到 2 022 /9/17。
所得税按季度申报。因此。第一第二季度。预交所得税时，正常按照 15% 去申报
第三季度时。证书过期了。只能按照 25% 去预交所得税

到了年底 确定没拿到证书，那么。当年第四季度也得按照 25% 去交税

2023 年 5/31 前，进行 2022 年所得税汇算清缴。把全年的所得全部按照 25% 去交税。多退少补

apple老师 解答

2024-04-18 19:21

因此。实际享受的就是 2019-2021 这 3 年

一地金 追问

2024-04-19 11:47

老师，相当于22年是个过渡期，先还是让你享受 如果没拿到就要多退少补。实际享受的只有2019-2021这三年

一地金 追问

2024-04-19 11:51

比如我24.4下证，实际享受的年度就是24、25、26这三年，27年4月第一季度还可以享受，如果后面没有重新拿证，那28年汇算清交，就得按25%来。

apple老师 解答

2024-04-19 12:04

【老师，相当于22年是个过渡期，先还是让你享受 如果没拿到就要多退少补。实际享受的只有2019-2021这三年】
---理解完全正确


【比如我24.4下证，实际享受的年度就是24、25、26这三年，27年4月第一季度还可以享受，如果后面没有重新拿证，那28年汇算清交，就得按25%来。】


-----理解完全正确

一地金 追问

2024-04-19 12:52

谢谢，终于懂了，感谢！

apple老师 解答

2024-04-19 13:01

不客气同学， 学习辛苦了。老师应该的