客户11月份就付款走货了，当时也没开发票，累计到这个月开发票，现在客户又付款购买一批货，我要怎么做账

史瑞丽 追问

2018-04-13 17:51

开票金额跟银行付款回单金额不一样

邹老师 解答

2018-04-13 17:57

你好，还有款项没有收到还是多收了货款

史瑞丽 追问

2018-04-13 18:00

款已经都收到，只是累计之前的开一张票

邹老师 解答

2018-04-13 18:01

你好，那就是这个分录啊  
借；预收账款 （之前收款部分）银行存款（这次付款金额） 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

史瑞丽 追问

2018-04-13 18:03

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-04-13 18:03

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

史瑞丽 追问

2018-04-13 18:04

为什么要记预收款的，

邹老师 解答

2018-04-13 18:06

客户11月份就付款走货了，当时也没开发票 
先收款，没有开具发票就通过预收账款核算啊

史瑞丽 追问

2018-04-13 18:08

那11月份的分录是不是借银行存款，贷主营业务收入

邹老师 解答

2018-04-13 19:19

你好，当月销售，当月收款是这样做分录

史瑞丽 追问

2018-04-14 12:29

是电商公司刚成立不久，没有实收资本，都是老板自己的钱来平时花销，我是贷记其他应付款- 老板，那后期的要怎么弄，会不会有什么影响

邹老师 解答

2018-04-14 13:33

你好，有钱偿还把这个借款余额偿还就是了