送心意

陈静老师

职称,中级会计师

2018-04-13 16:47

你好,资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明: 
1.第1列“资产账载金额”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。  
2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。  
3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。  
4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。  
5.第5列“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”:填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额,不含加速折旧部分。  
对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。  
6.第6列“加速折旧额”:填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。  
7.第7列“其中:2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”:根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)填报,为表A105081相应固定资产类别的金额。  
8.第8列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额。  
9.第9列“金额”:填报若不填写第6列则第2-5列的余额,若填写第6列则第2-6列的余额。  
10.第10列“调整原因”:根据差异原因进行填报,A、折旧年限,B、折旧方法,C、计提原值,对多种原因造成差异的,按实际原因可多项填报。

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您好!就是这些要增加收入交税。 现在汇算清缴还没开始啊。你就做了?
2018-01-04 17:05:41
没有计提吗 没有计提支付的不用 打开保存下就可以
2022-03-30 20:17:48
您好,是的,您的理解非常正确
2021-05-23 15:05:06
您好,A105000这个表单在企业所得税汇算清缴时需要填报。
2020-06-05 21:47:09
一、销售未交房的房款收入,就是属于预收账款的销售,但由于房地产企业的特殊性,需要预缴增值税。 二、填写未完工产品的销售。
2020-02-29 09:25:28
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