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廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-04-17 23:46

您好，
一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。）
1、计提工资
借：××费用（管理/销售等）-工资   3500
贷：应付职工薪酬——工资  3500  
2、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金  1548.31-468.51
贷：应付职工薪酬——社保（单位） 1548.31-468.51
二、发放工资时
1、发放工资  
借：应付职工薪酬——工资  3500
贷：其他应收款-社保（个人部分） 468.51
银行存款  3500-468.51

2、上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分）  1548.31-468.51
其他应收款-社保（个人部分） 468.51
贷：银行存款 1548.31

标致的春天 追问

2024-04-18 00:11

您好，之前我一直没有计提，只是发放工资和结转工资，之前只记录的：
【发放工资：
借：应付职工薪酬-工资
贷 其他应收款-社保
     银行存款
结转的时候：
借管理费用 员工工资
贷 应付职工薪酬-工资】

需要更正吗？还是说也可以啊

廖君老师 解答

2024-04-18 04:57

早上好，这个也是可以

标致的春天 追问

2024-04-18 07:57

那之前的不去管他了，只是从现在开始按照您给的方式计提起来。这样也可以么

廖君老师 解答

2024-04-18 07:59

您好，当然可以的嘛，您是个绝好的财务同行，愿意接受同行的经验分享，为您点赞

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您好，去社保局用劳动合同备案，增加人员上社保。社保一样带上员工辞职报告或者公司辞退报告，合同办理退保
2019-03-11 09:41:03
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分），  贷：银行存款
2021-11-17 15:04:21
你好，一般是当月扣当月的。
2019-10-15 22:36:20
同学你好 各地不一样的系统哦
2021-05-10 15:13:38
3、下次交社保时，比如说社保单上是1万，其中个人3千，公司7千，正常的做法是打款一万到社保专户里。入管理 费用 的也是7千。但是现在因为有这笔退款，我们只需打款4千到社保专户里，那么这个时候我们又要怎么处理，麻烦老师告知下完整的分录 ，谢谢
2015-08-31 10:59:59
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