老师，公司在2023年12月前是小规模，2024年1月升级一般纳税人。同事报1月税的时候把去年12月的一张专票给抵扣了，那张票当时公司还是小规模期间的。 请问： 1、帐务上怎么处理：假设12月那张票是13万，价格10万，税额1.3万。 当时已经入帐 借：库存商品13万 贷：应付13万 1月份被抵扣了，帐上要做处理吗？本来1月份如果没这张12月的票的话，是要缴税的。现在被抵扣了，这个1.3万的税帐务上怎么处理。 2、现在4月份才发现这个事情，3月份的时候做转出，转出后分录怎么处理。

老师，公司在2023年12月前是小规模，2024年1月升级一般纳税人。同事报1月税的时候把去年12月的一张专票给抵扣了，那张票当时公司还是小规模期间的。请问：1、帐务上怎么处理：假设12月那张票是13万，价格10万，税额1.3万。当时已经入帐借：库存商品13万贷：应付13万1月份被抵扣了，帐上要做处理吗？本来1月份如果没这张12月的票的话，是要缴税的。现在被抵扣了，这个1.3万的税帐务上怎么处理。2、现在4月份才发现这个事情，3月份的时候做转出，转出后分录怎么处理。

答： 您好，账是没有错，就是我们错勾选的，把这个进项税在4月申报时进项转出，虽然隔了月，但问题不大，时间不长嘛， 账上没有分录，完全 是申报错误 ，1月就账表不符了，4月申报过就符了

老师，我想问下，现在连续12个月开票超过多少会强制升级一般纳税人。

答： 强制升为一般纳税人的条件是，从第一次开票月起，连续十二个月，合计的销售额超过500万，或者后续任意连续12个月销售额超过500万元的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

升级一般纳税人需要带些什么？

答： 你好，通常是合同，账簿，报表，增值税一般纳税人审批表，营业执照复印件等