小规模商贸公司，不计税，已知1月份购入商品344807，销售商品242683 2月份购入商品1315539元，销售商品1792086元，销售退货129111元，退回厂家商品183456元 3月份购入商品1931575元，销售商品1888272元，销售退货：134731元，退回厂家商品169551元请根据以上业务，给出正确的分录入账。

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-04-13 15:54

你好
购入
借；库存商品  贷；银行存款等科目
销售
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税
借；主营业务成本   贷；库存商品
退回
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税  贷；应收账款等科目
借；库存商品   贷；主营业务成本
把对应数据带入就是了

Miya 追问

2018-04-13 16:03

销售退货这个怎么入账处理？

邹老师解答

2018-04-13 16:04

借；主营业务收入应交税费-应交增值税贷；应收账款等科目
借；库存商品贷；主营业务成本
你好，这个就是退货分录

Miya 追问

2018-04-13 16:06

我说的销售退货，是我们销售商品出去后，又收到客户退给我们的商品喔？

邹老师解答

2018-04-13 16:07

借；主营业务收入应交税费-应交增值税贷；应收账款等科目
借；库存商品贷；主营业务成本
退回冲销收入，然后货物退回，就是上面分录，有什么疑问吗

Miya 追问

2018-04-13 16:24

如果我做根据一月份做分录入账的时候，借：主营业务成本344807，贷：库存商品344807.这个分录是这个数据吗

邹老师解答

2018-04-13 16:25

你好，需要知道销售商品242683对应的成本是多少才可以结转的
而不是购入多少就结转多少成本的

精选问题

老师，之前注册资本是认缴的，一直没有到位。现在股问

那个次年1月申报印花税就行，在工商年报的官网其它公示里边公示答
你好老师，有没有完善的财务制度模板？发几份我参考问

同学，你好可以参考 https://www.acc5.com/search.php?word=%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E5%88%B6%E5%BA%A6&type=download_model 答
老师：小规模商贸纳税人，签订一份销售谈的就是不含问

申报收入计算：是，按 100÷1.01≈99.01 元填 “未开票收入”，缴增值税≈0.99 元。降风险措施：全额申报，不隐瞒未开票收入；留存合同（注明 100 元含 1% 税、不开发票）、送货单、收款凭证；做账时按 “借：银行存款 100，贷：主营业务收入 99.01、应交税费 0.99” 处理；避免长期大量无票销售，尽量引导甲方要票。答
老师，您好，一般纳税人医药公司，有两个仓库给做仓储问

您好，只要有这个经营范围是可以的，没事答
您好老师，过节我购买的礼品赠送客户，礼品的发票是问

1、采购月饼借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）专票才使用贷：银行存款 2、赠送客户借：管理费用/销售费用—业务招待费贷：库存商品应交税费—应交增值税（销项税额）一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的含税价款。赠送按偶然所得申报个税答

在线提问累计解决 624751个问题