老师，去年的会计把厂房装修和租赁费都计入了制造费用，也没有结转，今年余额在借方，怎么处理呢？能一次性转到生产成本-制造费用科目里吗

年轻的纸鹤 追问

2024-04-17 15:54

去年一整年租赁费和厂房装修费都在制造费用没结转，如果按月分摊产品里面金额太大了，我直接一次性转到生产成本-制造费用科目可以的嘛？税务局这边也能解释通？

玲老师 解答

2024-04-17 15:55

最好是分摊，因为一年的费用会很大，分12个月分摊就是前面已经过去的1月份直接转到生产成本上下没有发生的月份分摊。

年轻的纸鹤 追问

2024-04-17 16:00

制造费用-厂房装修费 借方余额478273.4
制造费用-厂房租赁费 借方余额125107
老师，这两笔我现在应该怎么处理，一直在制造费用科目，去年的人计入制造费用科目，但是没有分摊，现在怎么做分录呢？

玲老师 解答

2024-04-17 16:01

现在已经过去几个月租赁期了算一下这几个月多少钱把这一部分的全额结转到生产成本。

年轻的纸鹤 追问

2024-04-17 16:02

其实这两次费用不应该入制造费用，直接入期间费用就行，现在这种情况我怎么做合适？

年轻的纸鹤 追问

2024-04-17 16:04

厂房租赁费我看了帐套，去年都已经待摊结束了 全部长期待摊在 制造费用-租赁费科目了，最后科目余额125107

玲老师 解答

2024-04-17 16:05

把错误的分类红冲再做正确的就行了。

年轻的纸鹤 追问

2024-04-17 16:05

老师，现在这两笔余额，我怎么写分录入账呢

年轻的纸鹤 追问

2024-04-17 16:06

就是把去年的入账分录全部冲红，今年全部入到费用里面去嘛？

玲老师 解答

2024-04-17 16:08

把这里一个分录全红冲。然后有一部分去年的计入去年的费用。今年的计入今年费用分开。

年轻的纸鹤 追问

2024-04-17 16:10

刚刚的这个分录会删掉的，余额金额全是去年的分录，是把去年的相应分录全部红冲嘛？那会影响利润和报表嘛？

玲老师 解答

2024-04-17 16:13

去年是计入到生产成本里了，我们把它红冲不影响利润表。

玲老师 解答

2024-04-17 16:13

去年是计入到制造费用里了，我们把它红冲不影响利润表。

年轻的纸鹤 追问

2024-04-17 16:17

所以，这个月我把去年所有的入账分录全部红冲重新记账到相应费用里面就可以嘛？

玲老师 解答

2024-04-17 16:20

对呀，去年咱不是全记到制造费用了吗？制造费用全部红冲。

年轻的纸鹤 追问

2024-04-17 16:24

好嘞，季度申报时不需要做调整吧

玲老师 解答

2024-04-17 16:25

是的，不需要做调整的对的。

年轻的纸鹤 追问

2024-04-17 16:36

那就行，就是费时间重新录入

玲老师 解答

2024-04-17 16:38

作更正分录这样简单。

年轻的纸鹤 追问

2024-04-17 16:43

在同一个分录上红冲紧跟着做正确的就行吧？

玲老师 解答

2024-04-17 16:46

可以的，没问题可以的。