老师，现在发现23年的分录做错了，详见附件，由于和另外的房租发票开了增值税专用发票，所以这个普票也要交税了，没有做增值税的分录，怎么样调账

蒲公英 追问

2024-04-17 15:45

那这个企业是一般企业的会计准则呢

郭老师 解答

2024-04-17 15:45

借以前年度损益调整，
贷应交税费、应交增值税借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整。

蒲公英 追问

2024-04-17 15:46

这个单位是小规模纳税人

郭老师 解答

2024-04-17 15:47

小规模纳税人就是这么做的呀。

郭老师 解答

2024-04-17 15:47

这个就是小规模纳税人的呀。

蒲公英 追问

2024-04-17 15:47

那之前附件的其他业务收入不是把增值税的金额也算上了6400

郭老师 解答

2024-04-17 15:49

你好，这里只填写税额，增值税的税额。

蒲公英 追问

2024-04-17 15:52

那老师，补提12月的增值税的分录怎么做？24年1月份交掉了的

郭老师 解答

2024-04-17 15:55

借，应交税费，应交增值税，贷，银行存款，







我们借，利润分配，未分配利润再应交税费附加税。

蒲公英 追问

2024-04-17 16:25

老师前面问的还是不太明白，那为啥之前贷方多记的其他业务收入6400元本应该是贷方应交税金-应交增值税小规则纳税人的，那你说的也没有去影响其他业务收入6400元，是不是以前年度损益调整代替了其他业务收入这个科目了

郭老师 解答

2024-04-17 16:31

多做了其他业务收入，借其他业务收入贷应交税费应交增值税，这个理解吗？跨年了，那是不是用利润分配未分配利润？