老师，我们以前买了很多工程材料，还有发生了人工，可以结转到成本里吗

小鱼儿 追问

2024-04-17 16:07

这一笔，我们没有销售

郭老师 解答

2024-04-17 16:07

没有销售不应该结转成本，挂着工程施工。

小鱼儿 追问

2024-04-17 16:15

那意思是项目要对应，才能结转成本？

郭老师 解答

2024-04-17 16:15

你好对的，是这么做的。

小鱼儿 追问

2024-04-17 16:16

那我们5500多万的项目，对方不给我们开成本票嘞？

郭老师 解答

2024-04-17 16:17

没有发票，你可以正常做账，但是抵扣不了所得税。

小鱼儿 追问

2024-04-17 17:10

代建的分录是不是不能这样做哦？

郭老师 解答

2024-04-17 17:12

你给别人施工，还是施工完了之后自己用

小鱼儿 追问

2024-04-17 17:33

没有自己用，就是帮别人代建，现在我们工程施工这个科目就一直没结转

郭老师 解答

2024-04-17 17:35

好，那就在工程施工里面以后确认收入之后结转到主营业务成本，那你们是没有完工还是没给他开发票，没做收入是不是？

小鱼儿 追问

2024-04-17 17:47

对，还没有收入，那我们暂估成本的分录怎么做啊？

郭老师 解答

2024-04-17 17:48

借工程施工贷应付账款暂估，借主营业务成本贷工程施工。

小鱼儿 追问

2024-04-17 19:49

那请问人工，材料，机械租赁都是这样做吗？

郭老师 解答

2024-04-17 19:52

是的，对的，都是这么做的。

小鱼儿 追问

2024-04-17 20:12

那我们代建的项目，能计入工程施工里吗？

郭老师 解答

2024-04-17 20:13

你给别人建就是工程施工。