应收账款收不回，怎么做分录

雾河 追问

2024-04-17 14:37

之前是
借： 应收账款  
贷：主营业务收入 贷：应交增值税    现在是要冲红吗？

宋生老师 解答

2024-04-17 14:40

你好！不是，是借营业外支出 贷银行存款

雾河 追问

2024-04-17 14:47

还是不太明白老师您这个分录，原先我是没收到钱的，但是我商品销售出去了，所以我是借应收账款，贷主营业务收入。现在我的应收确认没有办法收回了，我要把这个借方的应收给平了，还有收入这个应该也不能算是收入了吧

宋生老师 解答

2024-04-17 14:50

你好！你也可以开红字发票冲减，按你说的也行

雾河 追问

2024-04-17 14:54

开红字发票冲减之后，这笔业务还是存在的，我是想问这笔无法收到款的业务如何做分录呢

宋生老师 解答

2024-04-17 14:56

你好！你开了红字发票，就没有了。金额是0了

雾河 追问

2024-04-17 14:56

是借营业外支出，贷应收账款吗？还是做坏账？

宋生老师 解答

2024-04-17 15:00

你好，你直接做借营业外支出 贷应收账款就可以了。