送心意

文文老师

职称中级会计师,税务师

2024-04-17 11:20

期末留抵是计算出来的。会形成应交增值税的借方余额

月流星 追问

2024-04-17 12:17

只有认证了才会形成留抵税额就是应交增值税借方余额是吧


那未交增值税期末借方余额是三万多是留抵税额吗?纳税报表上留抵是68多,是什么情况?期末留抵金额需要账务上做分录吗?

文文老师 解答

2024-04-17 13:55

只有认证了才会形成留抵税额

文文老师 解答

2024-04-17 13:56

与申报表不一样,或者做错账了,或者申报错了

月流星 追问

2024-04-17 16:35

老师,应交税费-应交增值税借方都不结转怎么看是不是和留抵的金额一样呢?所以说一个怎么看留抵在账上哪个科目的的体现

文文老师 解答

2024-04-18 10:52

是计算出来的,若没结转,留抵=进项-销项

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企业应交增值税进项大于销项,有留抵,在月末是不需要做帐务处理的。如果是手工做帐,年末也不需要做帐务处理,但如果是财会软件做帐,年末是需要处理的,要把应交增值税的明细科目结平,否则直接过帐到下年度,下年度明细科目的本年累计数据将会迭加上上年的。 借:应交税费-应交增值税-销项税 ( 本年累计) 贷:应交税费-应交增值税-进项税 (本年累计-留抵) 应交税费-应交增值税-转出未交增值税(本年累计) 若有其他明细科目,如进项税额转出等,也要一起转平 也可以在做下一年度数据初始时,直接把留抵税额直接放在应交税费-应交增值税-期初进项税余额,其余各项增值税明细余额为零。
2015-07-04 12:49:49
你好!看第二十项的谢谢
2022-04-14 16:16:54
你好 看你的增值税纳税申报表的主表,找期末留底税额对应的那栏数据。
2019-03-28 10:34:31
要自行计算进项税额减去销项税额的数字,因为进项税额大于销项税额的数字才是留抵税额嘛
2019-03-08 10:30:32
月底先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2022-06-02 11:29:33
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