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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-04-13 14:35

一、这个月进行暂估入库处理 
借：库存商品 
贷：应付账款——暂估应付账款 
二、同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品

为了美好明天 追问

2018-04-13 14:39

我是用现金直接付款了，也是要做应付账款吗？现金怎么做？

江老师 解答

2018-04-13 14:42

一、这个月进行暂估入库处理 
借：库存商品 
贷：库存现金 
二、同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品

为了美好明天 追问

2018-04-13 14:50

那这样做，等发票到了是不是就不用冲了，

江老师 解答

2018-04-13 14:51

如果这个月处理的，如果发票的开具时间也是此月，可以不用冲，将发票贴在暂估分录后就可以了。 
如果发票时间不在此月，就需要冲销了再按发票做一下账，这张凭证后面放发票

为了美好明天 追问

2018-04-13 15:00

哦，发票放到下个月新作的凭证底下就行了是吧

江老师 解答

2018-04-13 15:04

是的，就是放在新的凭证后面做凭证附件

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相关问题讨论
一、这个月进行暂估入库处理 借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付账款 二、同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2018-04-13 14:35:38
你好 用现金怎么调 呢？
2019-07-02 16:43:33
你好，举个例子可能更好理解 比如甲产品期初 100个，单位成本10，本期购进200，单位成本11，本期销售150个 结转成本=100*10+50*11
2018-11-27 11:41:11
您好，1、借：现金，贷：预收账款，2、借；预付账款，贷：现金，3、借：现金，贷：其他应付款-保险费，其他业务收入-提成款，应交税费-应交增值税，4、结转成本，借：主营业务成本，或者其他业务成本，贷：库存商品，劳务成本等科目。
2018-10-10 17:01:55
您好，不对的，应该是，借 临时设施 800 贷 现金 800，临时设施一次摊销，借，工程施工 合同成本 措施费，800， 贷，临时设施摊销 800。
2018-05-26 20:58:59
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