现金采购的商品，暂时没有发票，这个月已经销售了，发票要等下个月才能给，那我这个月的该如何入库呀，如何结转成本？

为了美好明天 追问

2018-04-13 14:39

我是用现金直接付款了，也是要做应付账款吗？现金怎么做？

江老师 解答

2018-04-13 14:42

一、这个月进行暂估入库处理 
借：库存商品 
贷：库存现金 
二、同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品

为了美好明天 追问

2018-04-13 14:50

那这样做，等发票到了是不是就不用冲了，

江老师 解答

2018-04-13 14:51

如果这个月处理的，如果发票的开具时间也是此月，可以不用冲，将发票贴在暂估分录后就可以了。 
如果发票时间不在此月，就需要冲销了再按发票做一下账，这张凭证后面放发票

为了美好明天 追问

2018-04-13 15:00

哦，发票放到下个月新作的凭证底下就行了是吧

江老师 解答

2018-04-13 15:04

是的，就是放在新的凭证后面做凭证附件