老师，以前年度损益调整是不是就不能参与利润表了，本年利润是正数，那损益调整这部分就不能抵减今年的利润减免所得税了？

看不透的心 追问

2024-04-15 16:43

那这样不是很亏  这部分费用就得交税了

meizi老师 解答

2024-04-15 16:43

你好；   什么意思； 你有成本费用可以税前扣除的 

看不透的心 追问

2024-04-15 16:51

是这样的，我是有一笔研发费23年做到资本化了，24年发现不符合资本化的条件，重新做到费用化，那结转的时候不是得通过以前年度损益调整吗？那这部分费用我申报的时候在利润表里面体现不了呀，那不是就多交税了？还是24年申报的时候我可以在哪里调整呀

meizi老师 解答

2024-04-15 16:51

你好； 是的； 这个要走以前年度损益调整了  

看不透的心 追问

2024-04-15 16:56

那是在所得税汇算清缴的时候可以填吗？

meizi老师 解答

2024-04-15 16:58

你好；可以写； 因为是23年的费用；要走这个科目调整

看不透的心 追问

2024-04-15 17:00

我的意思是这部分费用，要申报所得税的时候要填在哪里

meizi老师 解答

2024-04-15 17:03

你好； 在你们正常的 科目里面去写； 你的一般成本费用明细表去写