你好，我们公司进口商品支付增值税关税，付之后由卖方给我们汇款支付我们垫付的增值税关税，这个这么做账？

淡定的金毛 追问

2024-04-15 14:19

不是，就是一家公司，而且我们进口商品不需要付款给卖家，相当于卖家把费用货款全免

郭老师 解答

2024-04-15 14:20

借库存商品，应交税费，应交增值税进项。
贷银行存款
收回来。借银行存款
贷库存商品，
应交税费，应交增值税进项。

淡定的金毛 追问

2024-04-15 14:23

可是我们没付货款给卖方啊

淡定的金毛 追问

2024-04-15 14:24

只垫付付增值税，关税

郭老师 解答

2024-04-15 14:24

好，那库存商品是不是就是关税的？有支付的商品挂着应付账款。没有支付的商品挂着应付账款。

淡定的金毛 追问

2024-04-15 14:39

不管支不支付都挂应付账款？

郭老师 解答

2024-04-15 14:44

已支付了过做银行存款，没有支付的挂着应付账款。

淡定的金毛 追问

2024-04-15 14:54

我们不需要向对方付款也一直挂着嘛？不需要转入其他科目？

郭老师 解答

2024-04-15 14:55

是的，是的，是这么做的。最终不需要支付，转到营业外收入。

淡定的金毛 追问

2024-04-15 14:59

那进口增值税进项税可以抵扣嘛？看你之前的那个账目冲回了

郭老师 解答

2024-04-15 14:59

可以的，可以抵扣的。

郭老师 解答

2024-04-15 15:00

那你就要转营业外收入，你不要做应交税费，应交增值税进项贷方。

淡定的金毛 追问

2024-04-15 15:10

那收到进口货物报关单的科目是不是
借:库存商品
贷:营业外收入

郭老师 解答

2024-04-15 15:11

那你不是增值税呢？增值税不是想抵扣吗？

淡定的金毛 追问

2024-04-15 15:26

借:库存商品
贷:营业外收入
借:应交税费
      应交增值税进项
贷:银行存款

郭老师 解答

2024-04-15 15:28

可以的，可以这么做的。

淡定的金毛 追问

2024-04-15 15:32

好的好的，谢谢

郭老师 解答

2024-04-15 15:34

不用客气，工作愉快。