查到外账公司给我们做的账有笔业务这样的，客户预付了14150的款，借：银行存款 14150 贷：预收账款 14150后期开票给客户金额是16600，借：预收账款 16600 贷：主营业务收入 14188.04 应交税费-应交增值税-销项税 2411.96. 但是差2450的款不是挂应收账款吗？外账全部挂预收账款了，而且14150这笔款之前客户也没有预付其他款进来，这个怎么处理？

朴老师

职称：会计师

2018-04-12 17:47

你这个情况一般处理是：1.收到钱时  借：银行存款
                                                               贷：预收账款
                                        2.产生收入开具发票时：借：预收账款（相关收入前期已收取）
                                                                                      应收账款（前期未到款相关款项）
                                                                                    贷：主营业务收入
挂预收还是应收请结合实际情况。

朴老师解答

2018-04-12 19:06

红冲14188.04元做到应收去

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