汇算清缴调增的所得税，应该怎么入账？分录怎么做

汤瑞猛 追问

2024-04-13 10:57

以前年度的应收款105，双方协商一致支付85全部结清，差额25作坏账损失，怎么入账做分录

邹老师 解答

2024-04-13 10:58

你好
借：信用减值损失 20，贷：坏账准备 20
借：银行存款85，坏账准备 20，贷：应收账款105

汤瑞猛 追问

2024-04-13 10:58

还需要“以前年度调整损益调整”吗

邹老师 解答

2024-04-13 10:59

你好，不需要，因为这个你也没有提到是跨年的错账

汤瑞猛 追问

2024-04-13 10:59

今年刚协商好履行完毕的

邹老师 解答

2024-04-13 11:00

是针对这个回复，还有什么疑问吗 

汤瑞猛 追问

2024-04-13 11:00

我们是小企业会计准则

邹老师 解答

2024-04-13 11:01

你好，小企业会计准确，跨年的损益事项，通过  利润分配—未分配利润  科目核算 

汤瑞猛 追问

2024-04-13 11:02

小企业准则没有信用减值损失

邹老师 解答

2024-04-13 11:02

你好，小企业准则没有信用减值损失，就直接计入  营业外支出  就是了