请问研发费用形成无形资产部分不是可以税前摊销200%吗？汇算清缴时资产折旧摊销表税收金额怎么填写

朴老师 解答

2024-04-12 12:29

按研发支出金额两倍的金额填写

微信用户 追问

2024-04-12 12:44

是一次摊销还是分年摊销，还有加计扣除表本年形成的无形资产摊销的需要填吗？

朴老师 解答

2024-04-12 12:45

同学你好
按月摊销就可以

微信用户 追问

2024-04-12 12:48

还有加计扣除表本年形成的无形资产摊销的需要填吗？~~~

朴老师 解答

2024-04-12 12:50

同学你好
有研发支出就要填写

微信用户 追问

2024-04-12 12:53

形成无形资产这部分

微信用户 追问

2024-04-12 12:54

200%的摊销是填加计扣除表还是资产折旧摊销表~~

朴老师 解答

2024-04-12 13:01

同学你好
这个是加计扣除表哦

微信用户 追问

2024-04-12 13:05

无形资产摊销表的话税收金额不填两倍的金额是吗~~

朴老师 解答

2024-04-12 13:07

税收金额就是两倍

税收金额是可以税前扣除的金额

微信用户 追问

2024-04-12 13:12

那加计扣除扣了多的100%，这在填写200%的金额，不就纳税调减100%，这样所得额不就减少200%了吗？

朴老师 解答

2024-04-12 13:17

是的

就是加计扣除200%的哦
多扣除一倍

微信用户 追问

2024-04-12 13:25

这样理解对吗？研发形成无形资产按月摊销100，摊销的100计入管理费用，加计扣除100，纳税调减100

朴老师 解答

2024-04-12 13:30

同学你好

对的
一共是扣贰佰

微信用户 追问

2024-04-12 13:34

这样是不是比费用化部分多税收优惠一倍

朴老师 解答

2024-04-12 13:42

这个是少交税了哦

微信用户 追问

2024-04-12 13:45

资本化比费用化少交税是吗？金额一致的话

朴老师 解答

2024-04-12 13:46

同学你好
金额一致的话加计扣除比率一样那税也是一样的

微信用户 追问

2024-04-12 13:56

那不对啊，无形资产加计扣除一倍，纳税调减一倍，费用化部分只能加计扣除一倍

微信用户 追问

2024-04-12 13:58

无形资产摊销计入费用本身利润总额会减少一倍，再少一倍到底是加计扣除一倍还是纳税调减一倍

朴老师 解答

2024-04-12 14:01

费用化如果没研发成功那就是100%的了不是200%的扣除了

微信用户 追问

2024-04-12 14:02

不太明白~~~

微信用户 追问

2024-04-12 14:03

研发成功不就形成无形资产了吗？可是总有一部分费用不能转资本化，只能费用化~无形资产的成本是资本化部分

朴老师 解答

2024-04-12 14:04

没有研发成功的就不是200%加计扣除，所以交税要多

朴老师 解答

2024-04-12 14:04

你之前理解的是对的
我也是这个意思，只不过费用化分研发成功和没成功