老师想问下，工厂筹建期办公费，招待费等，我都列入的是管理费—开办费—招待费！这样对吗？还有马上申报了，税务网站上的利润表中管理费下面其中：开办费、业务招待费这些要详细列出吗？我是一起算在管理费里面的。

Cherry 追问

2024-04-12 09:15

那我填开办费还是招待费呀？因为我帐上招待费是三级科目。

朴老师 解答

2024-04-12 09:16

还是开办费哦
但是你要有明细
到时候招待费虽然计入开办费了但是还得全额调增哦

Cherry 追问

2024-04-12 09:22

我帐上是有明细的，所以列了一个三级科目，那申报的时候比如：管理费一共33908，我是不是应该：开办费26617.6，然后其他费用就一共算在管理费上面？

朴老师 解答

2024-04-12 09:26

对的

然后汇算清缴的时候招待费要调增的

Cherry 追问

2024-04-12 09:29

招待费是不是销售收入的千分之五的比例来的！我们公司虽然现在是筹建期，但也发生了销售收入还2000多万，是买进卖出的！后面工厂投产之后才算营业期吧！

朴老师 解答

2024-04-12 09:34

同学你好
招待费是孰低扣除的
如果收入是零那就要全额调增招待费

Cherry 追问

2024-04-12 09:43

那现在我们公司招待费实际发生6万左右，还需要调增吗？60000*60%=36000，2千万*5%0=10万，以哪个？

朴老师 解答

2024-04-12 09:47

同学你好
这个按36000税前扣除哦
剩下24000调增