老师好，民营体检中心单位，购了医疗设备，又卖给融资租赁公司，再回租回来，现在设备已到，设备发票未到，但收到融资租赁公司开的一张融资租赁手续费（回租）普通发票4002，第一期融资租赁利息普通发票17119.81，本金收据一张58985.19，合同上签的是毎一期应付租金76105（17119.81＋58985.19），老师，我应该如何做凭证？这三个金额应该入什么科目？请教老师，麻烦你了

合适的芝麻 追问

2024-04-11 14:48

那收到购买方发票进固定资产，问题是再卖给租赁公司600万时我该如何入帐？可以有完整的会计分录么

朴老师 解答

2024-04-11 14:55

做固定资产清理就可以了哦

一、 将要处置的固定资产转入清理分录为
借：固定资产清理
       累计折旧
       贷：固定资产
二、 发生清理费用时
借：固定资产清理
       贷：银行存款、应缴税费等
三、 处置的收入
借：银行存款等相关科目
       贷：固定资产清理
四、 清理净损益
1、 如果是净收益
借：固定资产清理
       贷：营业外收入
2、 如果是净损失
借：营业外支出
       贷：固定资产清理

合适的芝麻 追问

2024-04-11 15:08

状况有点不一样，我单位就是过了过发票，固定资产科目进出了一下，没折旧，可以不做累计折旧这个科目？如果买进和卖出有差价，就是这个净收益么？那这个净收益要交增值税么？税率是多少？我单位收入分配了是免增值税的

朴老师 解答

2024-04-11 15:15

同学你好
一般纳税人是13%的哦

合适的芝麻 追问

2024-04-11 15:29

老师好，我是免增值税的民营体检中心是小规模企业，还是想要确认一下没提折旧就可以不做累计折旧吗？我们固定资产一进一出没有差价，如何确实这个净收益或净损失？请老师指教一下这2个问题

朴老师 解答

2024-04-11 15:32

同学你好
没折旧的就不用做累计折旧这个科目

合适的芝麻 追问

2024-04-11 15:45

那么净收益戓净损失也可以不做么？

朴老师 解答

2024-04-11 15:49

是的
因为这个没有损失