老师，我公司最近5年一直处于亏损状态，亏损额是10万，2017年有盈利1万，本是要弥补亏损不缴所得税的，被我不小心把这一万缴了所得税1000.00元，是小规模，那么，我做账的时候，还计提所得税费不？如果不计提，是不是，把这个钱直接用本年利润冲销了。也不好去退回来了，是吗？如果不退回来，就作为公司的支出了，那么这个分录怎么做呢？

婉影紫裳 追问

2018-04-14 07:26

老师，中间是不是应该再写个分录，借“应交税费---应交企业所得税      贷：银行存款”

小文 解答

2018-04-14 09:32

嗯，对。
 在银行扣缴后，做分录：
借：应交税费--应交企业所得税
  贷：银行存款