4月1号发现勾选认证发票错了，那不应该抵扣，要在3月进项里做转出。可是已经认证的发票不合格，4月肯定要开红字通知单，那4月属期报税时还要转出。那就是同一张票转出两回了。我3月该不该做进项税转出呢

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-04-12 09:20

3月份需要转出的，4月份开红字发票不影响3月份做的转出的（因为3月份转出，进项税额已经是负数了）

会计追问

2018-04-12 09:26

如果4月开红字发票，4月属期里肯定是要报转出的，增值税纳税申报表里有一个专门填红字信息表的栏位

张艳老师解答

2018-04-12 09:29

那要是这样的话，3月份就不要做转出了，等4月份开具红字发票后统一再申报就行了。

会计追问

2018-04-12 10:02

这样是目前唯一可行的方法
可是呢
之前碰到过税务查票的，要是查出当期有不合规发票，会让出具当期未抵扣证明。也就是你既然已经认为他不合规了，为什么还要抵扣呢
我觉得我已经进入死循环了

张艳老师解答

2018-04-12 10:11

处理这个问题：一是平时在做会计和税务处理时，就要小心，不应该认证的发票本来就不应该认证抵扣。2、一定要与专管员搞好关系，中国是人情关系社会，凡事都有变通的嘛

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