个人承担的社保及公积金，需要通过管理费用——职工薪酬科目吗？

小丑鱼🛀 追问

2024-04-10 16:05

老师，你看这个老师这样说
我头都大了

小丑鱼🛀 追问

2024-04-10 16:06

我当时问的是这个，把我搞不会了

家权老师 解答

2024-04-10 16:08

看看我写的分录就明白了，他简直在瞎说
1．按考勤或产量统计表计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 
贷：应付职工薪酬-工资
2.计提公司部分社保和公积金
借：管理费用-社保费-各项社保，公积金
贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分
3.发放工资时扣社保和个税 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）
     应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4上交杜保
借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款

小丑鱼🛀 追问

2024-04-10 16:13

好的，感谢老师

家权老师 解答

2024-04-10 16:16

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。