老师好，请问一季度专票不含税53636.6 税536.4 普票170889.85 税1709.15 未开票27557 税275.57 一季度合计不含税销售额252083.45 元 税 2521.12 如下图 一季度 增值税申报表是否填写正确

学无止境 追问

2024-04-10 15:30

哦老师，小规模纳税人，1.季度没有超过30万，未开票收入填写到免税销售额中，2.季度超过30万，未开票收入填写到第一行 应纳增值税销售额3%征收率中去吗？

学无止境 追问

2024-04-10 15:31

老师，这个计算交的增值税和城建税也没有错吧

朝朝老师 解答

2024-04-10 15:43

亲，以下理解正确
小规模纳税人，
1.季度没有超过30万，未开票收入填写到免税销售额中，
2.季度超过30万，未开票收入填写到第一行 应纳增值税销售额3%征收率中

朝朝老师 解答

2024-04-10 15:48

亲，增值税和城建税没问题。
城建税=增值税536.37*5%/2=13.41
贵司在县城或镇，按5%没问题