购进商品，银行转账。未收到发票。分录?

BOBO 追问

2018-04-11 20:51

一般纳税人，收到票后。不是从预付款?

BOBO 追问

2018-04-11 20:51

冲预付款?

老王老师 解答

2018-04-11 20:53

您好，是的，拿到发票后冲预付账款，同时全额发票那个暂估的分录。

BOBO 追问

2018-04-11 21:09

冲预付款时，用应付账款分录冲?

老王老师 解答

2018-04-11 21:14

您好，不是的，拿到发票后，首先，借：库存商品，负数，贷：应付账款-暂估款，负数。同时，根据发票，借：库存商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：预付账款。

BOBO 追问

2018-04-11 21:27

请问关于一般纳税人，加入有收入17%，没有进项抵扣票，请问收入*17%报增值税?另外有进项票使用认证。那销项_进项的数报增值税，

老王老师 解答

2018-04-11 21:39

您好，是的，对的。

BOBO 追问

2018-04-11 21:57

请问填报一般纳税人这个季度财务报表是填写（3月数据还是1到3月合计数?）

BOBO 追问

2018-04-11 21:59

国税财务报表有本期金额（今年3月数额还是1-3月数额?）和上期金额（对应去年3月数?）内容

老王老师 解答

2018-04-11 22:00

您好，是1到3月份数据。本期金额是今年1-3月数据，上期金额是去年1-3月数据。

BOBO 追问

2018-04-11 22:06

到第二季度一般纳税人填报本期1-6月，上期金额（去年1-6月?）那一般纳税人的资产负债表在国税第一季度填报3月就好?

老王老师 解答

2018-04-11 22:12

您好，是的，您理解很正确。

BOBO 追问

2018-04-11 22:57

听过暂估入库。第一次听到暂估款

BOBO 追问

2018-04-11 22:58

我对老师第一条答复里面的内容，应付账款～暂时估款可以使用应付帐款～暂估入库?

老王老师 解答

2018-04-11 23:02

您好，可以的。

BOBO 追问

2018-04-11 23:16

如果是小规模纳税人，付款时，借：预付账款-XXX公司，贷：银行存款。入库收到发票时，借：库存商品，贷：应付账款-暂估款。

老王老师 解答

2018-04-11 23:19

您好，不是的，如果是小规模纳税人，付款时，借：预付账款-XXX公司，贷：银行存款。入库收到发票时，借：库存商品，贷：预付账款-XXX公司。

BOBO 追问

2018-04-11 23:46

谢谢你！辛苦了

老王老师 解答

2018-04-11 23:46

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加卖力，谢谢。