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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-04-11 19:25

你好，是减免了吗

簿荷梨子 追问

2018-04-11 19:26

不是减免的，是超过9万元，所缴交增值税。年尾结转的时候，转入什么科目呢？

邹老师 解答

2018-04-11 19:28

你好，不需要特地结转，在应交税费——应交增值税明细科目贷方余额就是了

簿荷梨子 追问

2018-04-11 19:31

结平到营业外支出可以吗？

邹老师 解答

2018-04-11 19:32

你好，不可以的，缴纳计入应交税费——应交增值税借方，这样就余额为0 的

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相关问题讨论
转入营业外收入-减免税
2019-05-28 14:51:20
小规模纳税人的增值税不用进行结转，实际缴纳的时候借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款就可以了，如果不需要缴纳则转入营业外收入税收减免科目。
2020-08-20 11:19:21
你好，是减免了吗
2018-04-11 19:25:16
您好！是的，可以直接转入应交税费—未交增值税科目。
2021-06-22 16:04:37
需要结转的......祝您生活愉快
2019-06-11 16:10:56
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