请问下小规模应交未交增值税结转的时候可以结转到哪一个科目

修身养性 追问

2022-10-17 10:32

小规模普票免增值税，但是做账时候要做应交增值税科目，结转的时候怎么结转

晓宁老师 解答

2022-10-17 10:34

免征增值税账务处理：


销售时的账务处理


借：银行存款


   贷：主营业务收入


          应交税费——应交增值税


免征时的账务处理


借：应交税费——应交增值税


   贷：营业外收入——减免税费

修身养性 追问

2022-10-17 10:36

这样是否有减免企业所得税？

晓宁老师 解答

2022-10-17 10:41

您好没有减免企业所得税。只有小微企业的优惠政策。

修身养性 追问

2022-10-17 10:41

哦哦好的谢谢

晓宁老师 解答

2022-10-17 10:42

不客气，祝您工作顺利