之前分录这样做的，是借 主营业务成本 117 贷 银行存款 117因为之前发票没拿到直接做到成本里了，现在发票拿到了应该怎么做

2.20 追问

2018-04-11 17:22

不          冲销能直接做吗

邹老师 解答

2018-04-11 17:23

你好，如果是当年的，可以 的 ，跨年的就需要把损益科目通过以前年度损益调整科目来核算

2.20 追问

2018-04-11 17:23

假设117里面17元是进项税  
分录可以这样做吗

邹老师 解答

2018-04-11 17:24

你好，你这个发票有认证抵扣吗

2.20 追问

2018-04-11 17:26

需要抵扣 
肯定在当月要认证掉的

邹老师 解答

2018-04-11 17:27

你好，取得发票就这样处理 
借 主营业务成本 100   应交税费（进项税额） 17 贷 银行存款 117

2.20 追问

2018-04-11 17:27

借 主营业务成本 -17  借 进项税 17 
可以这样做吗

邹老师 解答

2018-04-11 17:28

你好，取得发票可以这样冲销

2.20 追问

2018-04-11 17:37

哪个月做就在哪个月抵扣对吧

邹老师 解答

2018-04-11 17:38

你好，是的，取得发票在哪个月认证了就在哪个月抵扣的

2.20 追问

2018-04-11 17:41

还有就是如果当月不抵扣是不是就要做待认证 
这个是另外一笔业务

邹老师 解答

2018-04-11 17:51

你好，不抵扣但是需要入账，计入待认证进项税额明细核算