你好老师，死亡赔偿金公司付给了个人，1年后保险公司又理赔下来。这个怎么做账

雨中慢跑 追问

2024-04-09 15:55

计入营业外收入是不是汇算清缴时要纳税调整交企业所得税

雨中慢跑 追问

2024-04-09 15:56

去年的账是这样做的借：管理费用-福利费，贷：其他应付款-死者。在支付时，应借入其他应付款-死者，贷出银行存款

家权老师 解答

2024-04-09 15:58

是的，需要交所得税的

雨中慢跑 追问

2024-04-09 15:59

有的人说去年的会计分录应该计入营业外支出，今年保险公司一赔正好营业外收入。不知道是不是可以这样。但是去年你的账不想改了，金额70多万

家权老师 解答

2024-04-09 16:01

整体不影响总的所得税，就按前边说的思路做就是

雨中慢跑 追问

2024-04-09 16:01

麻烦老师帮忙指点下，计入营业外收入。1/2月利润都是亏损的，计入营业外收入3月刚好持平。会交一些税，但是纠结这个营业外收入是不是在到时要调整，还是不用调增老

家权老师 解答

2024-04-09 16:03

那个营业外收入不需要调整的，直接申报就是

雨中慢跑 追问

2024-04-09 16:21

老师，我去年的分录做错了，做成  借；管理费用-职工福利费 70 万贷:其他应付个人   借:其他应付个人  贷银行存款70万   我今年收到了赔款可不可以  借银行存款  70万  贷:管理费用-职工福利费  -70万

雨中慢跑 追问

2024-04-09 16:23

这样做有什么风险没

家权老师 解答

2024-04-09 16:26

你好，这个还是建议咨询一下税局所得税科，看他们的意见？毕竟他们在主管所得税征收，做账是很简单的事