老师，请教一下小规模增值税申报表怎么填？

微信用户 追问

2024-04-09 12:48

老师，既有专票也有普票，合计在一起9万多元

郭老师 解答

2024-04-09 12:49

你好，专票在第一行和第二行里面填写，普通发票在第10行里面填写，这个专票税率是多少？

微信用户 追问

2024-04-09 12:49

专票的税率是3%

郭老师 解答

2024-04-09 12:50

免税的税额按照普通发票的不含税金额乘以3%，其他的不用填写。

微信用户 追问

2024-04-09 12:54

老师，普票是不是填在第11行未达起征点销售额，第10行是灰色的填不进去

郭老师 解答

2024-04-09 12:55

个体户的是在第11行。

微信用户 追问

2024-04-09 12:56

老师，我这个是个体户

郭老师 解答

2024-04-09 12:56

个体户的在第11行里面填写。

微信用户 追问

2024-04-09 12:57

老师，专票是不是不管销售额多少，都有附加税？

郭老师 解答

2024-04-09 12:58

一定有城建税，月销售额10万或者季度销售额30万，可以免地方教育教育附加。

微信用户 追问

2024-04-09 13:01

老师，第1行应征增值税不含税 销售额（3% 征收率）我是按不含税销售额填写的。第2行增值税专用发票不含税销售额也是和第一行填的一样吗？这两行是不是同一个意思

郭老师 解答

2024-04-09 13:08

普票不需要缴税的，这两个填写一样的，都是不含税的专票销售额。

微信用户 追问

2024-04-09 13:09

老师，您的意思是第2行填的是第一行和第十一行的合计不含税金额对吗？

郭老师 解答

2024-04-09 13:13

你好
不是这个意思的。

微信用户 追问

2024-04-09 13:22

老师，是不是第一行是填总金额，如果普票超额了也在填在第一行，第二行就是只填专票的金额，我这样理解对吗？

郭老师 解答

2024-04-09 13:26

你好，如果季度30万以上了：
第一行填写的是第二行加第三行。
第二行填写的是专票的。
第三行填写的是普票的。

微信用户 追问

2024-04-09 13:30

明白了，谢谢老师!

郭老师 解答

2024-04-09 13:31

不用客气，工作愉快。