季度预缴的时候系统怎么知道年度应纳税所得额不超过30万

不吃螺蛳粉 追问

2018-04-11 14:43

利润总额怎么判断，不超多少

邹老师 解答

2018-04-11 14:47

你好，不超过50万就可以享受的

不吃螺蛳粉 追问

2018-04-11 14:50

是本年累计利润总额吗

邹老师 解答

2018-04-11 14:53

你好，是的，年度是50万，季度只要没超过先按小型微利企业优惠税率预交的

不吃螺蛳粉 追问

2018-04-11 14:56

那假如一季度符合，以后季度不符合了，什么时候补一季度减免的税

邹老师 解答

2018-04-11 14:57

你好，在 不符合的季度补交

不吃螺蛳粉 追问

2018-04-11 15:10

那填在哪栏

邹老师 解答

2018-04-11 15:15

你好，不需要特地填写差额，只需要根据应纳税额计算补交税款就是了

不吃螺蛳粉 追问

2018-04-11 15:16

那如果是第一季度不符合，第二季度符合呢怎么做

邹老师 解答

2018-04-11 15:17

你好，第一季度按一般企业征收，第二季度不需要预交就是了

不吃螺蛳粉 追问

2018-04-11 15:18

符合小微企业为什么不交，不是10％吗

邹老师 解答

2018-04-11 15:19

你好，因为你第一季度不符合，比如利润超过50万，所以预交了很多，第二季度符合了，说明所得额低于了50万，当季度是亏损，所以不需要预交的

不吃螺蛳粉 追问

2018-04-11 15:21

那第一季度正常交的呢，退吗

邹老师 解答

2018-04-11 15:22

你好，先预交，汇算清缴多退少补

不吃螺蛳粉 追问

2018-04-11 15:23

这就得等到汇缴了，像第一季度符合第二季度不符合的就得在第二季度补，是这样吗老师

邹老师 解答

2018-04-11 15:24

你好，是的，是这个意思