老师好，我们是小规模，季度销售额47万，有一部分是3个点的专票，一部分是1个点的普票，现在超30万了，是不是要按照1个点的税额+3个点税额缴纳增值税呢

熙澄贝贝儿 追问

2024-04-09 10:23

是的老师，我们有客户是一般纳税人  所以他们要开具专票，所以给开具了3个点的专票，有客户是小规模就给开具的1个点普票老师    这1个点普票减免吗

邹老师 解答

2024-04-09 10:24

你好，应当做到税率统一才是
专用发票是3%，普通发票也是3%
要不都是1%才是啊 

熙澄贝贝儿 追问

2024-04-09 10:26

老师，这样开具不正确是吗老师，那现在要怎么操作呢老师

邹老师 解答

2024-04-09 10:27

你好，是的，不正确。
如果没有放弃优惠，专用发票需要作废然后按1%开具

熙澄贝贝儿 追问

2024-04-09 10:30

好的老师，放弃优惠的话就是把普票红冲，按3个点开具是吗老师，申报增值税的话也是要按照3个点专+普缴纳吗

邹老师 解答

2024-04-09 10:30

你好，是的，是这样的

熙澄贝贝儿 追问

2024-04-09 10:32

老师，专票不是也可以开具1个点和3个点的吗，申报表上有1个点和3个点的填写，普票为什么不能开具1个点的呢

邹老师 解答

2024-04-09 10:33

你好，不应当有两种税率（这样是没法申报的）
如果没有放弃优惠，都是按1%开具发票
如果放弃了优惠，都是按3%开具发票

熙澄贝贝儿 追问

2024-04-09 10:35

好的老师，谢谢您

邹老师 解答

2024-04-09 10:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利