年前申报企业所得税一次性计提了固定资产，24年做账还需要按月计提吗

麦麦 追问

2024-04-08 17:00

那我上一年度的资产负责表里面累计折旧这项是不是填全部计提了的金额，比如说之前是按月计提的，累计折旧到年度的金额是2万，但我在24年1月报税时选了加速计提，金额5万，资产负债表的累计折旧是不是应该填5万？

朴老师 解答

2024-04-08 17:01

同学你好
对的
填写五万

麦麦 追问

2024-04-08 17:04

加速计提时，23年7月购买的固定资产金额要扣除残值吗，我申报时没有扣除哦

朴老师 解答

2024-04-08 17:06

同学你好
有残值就要扣除

麦麦 追问

2024-04-08 17:08

我之前申报没有扣除，比如说所有固定资产合计残值5千，那现在做账要怎么调整，还有汇算清缴怎么处理？

朴老师 解答

2024-04-08 17:17

你现在要做固定资产清理吗
不清理的话残值不用管

麦麦 追问

2024-04-08 17:26

不清理，只是没有扣除不知道会不会影响申报

朴老师 解答

2024-04-08 17:45

这不清理就不用管这个金额
残值不扣除
就是挂账上

麦麦 追问

2024-04-08 17:48

跟报税没关系是吗

朴老师 解答

2024-04-08 17:50

是的
残值的话只要不清理就不用管