四月份收款服务费，是今年8月–明年8月，5月份才票，4月和5月怎么做账商户管理费

杨杨 追问

2018-04-11 13:39

比如4月份收36000，借银行36000，贷预收36000，5月份开票所属期2018年8月–2019年8月，不是分期确认收入嘛

邹老师 解答

2018-04-11 13:40

你好，一次性开具发票了，就需要根据开具发票情况一次性确认收入的

杨杨 追问

2018-04-11 13:48

嗯嗯，5月份开发票，借预收账款36000贷主营业务收入34951.46   应交税费1048.54    8月份及以后确认收入，借预收2912.62   贷主营业务收入2912.62，是这样嘛

邹老师 解答

2018-04-11 13:50

你好，8月份就不需要再做分录的

杨杨 追问

2018-04-11 13:51

那怎么做呢

邹老师 解答

2018-04-11 13:52

4月份收款就   借；银行存款 贷；预收账款 
5月份开具发票做这个分录   借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费

杨杨 追问

2018-04-11 17:26

那5月份主营业务收入是36000/(1+3%)吗，分期确认收入吗，金额是多少呢

邹老师 解答

2018-04-11 17:28

你好，是36000/(1+3%)，一次性开具发票就一次性确认，而不是分期确认的