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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2024-04-08 14:34

您好！
1、期末计提或补提坏账准备时
借：信用减值损失——计提的坏账准备
 贷：坏账准备
2、期末冲减多计提的坏账准备时
借：坏账准备
 贷：信用减值损失——计提的坏账准备
3、实际发生坏账损失时，转销坏账准备
借：坏账准备
 贷：应收账款
4、已确认并作为坏账转销的应收款项以后又收回时
借：应收账款
 贷：坏账准备

undefined 追问

2024-04-08 14:35

那并未计提过怎么处理，只是做了销售货物的分录

宋生老师 解答

2024-04-08 14:37

你好！你可以简单点，直接计入营业外支出

undefined 追问

2024-04-08 14:38

那税务上呢，需要做处理嘛？

宋生老师 解答

2024-04-08 14:40

你好！这种一般都不能税前扣除

undefined 追问

2024-04-08 14:42

好的明白，那我现在就只需要做一笔借营业外支出贷应收账款平账就可以了对吧

宋生老师 解答

2024-04-08 14:45

你好，是的，就是这样

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您好！ 1、期末计提或补提坏账准备时 借：信用减值损失——计提的坏账准备  贷：坏账准备 2、期末冲减多计提的坏账准备时 借：坏账准备  贷：信用减值损失——计提的坏账准备 3、实际发生坏账损失时，转销坏账准备 借：坏账准备  贷：应收账款 4、已确认并作为坏账转销的应收款项以后又收回时 借：应收账款  贷：坏账准备
2024-04-08 14:34:11
你好， 你好， 借：库存商品-暂估， 贷：应付账款
2022-03-12 16:19:01
需要的 你是企业会计准则记账吗
2019-10-09 14:07:30
同学你好 这个直接原分录负数红冲
2021-10-18 14:48:20
你好，需要做坏账处理 借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；应收账款
2018-05-23 15:59:28
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