老师好，纯外贸企业，我在3月份的时候做了出口退税勾选，勾选了所有进项（包含费用进项非库存商品进项），但是我退税只退库存商品的进项，那改怎么处理？

郭老师

职称：初级会计师

2024-04-08 12:58

你好，你这个去电子税务局把你费用的这些不退税的退税勾选退回。

Iris飞追问

2024-04-08 13:04

好像没有地方可以做这个勾选退回处理哎

郭老师解答

2024-04-08 13:07

首先我们登录电子税务局选择“我要办税”—“出口退税”
第二步选择“出口退（免）税申报”中的“进货凭证信息回退申请”

选择“新建”填写“进货凭证信息回退申请采集表”将我们错误认证的发票信息如实填上

最后选择“数据申报”-“生成申报数据”如下图图4所示，将进货凭证信息回退申请上传到税务局审批。审批通过后我们便可以重新对发票进行认证了

Iris飞追问

2024-04-08 13:38

那我如果勾选了，不做退回处理可以吗，会有什么后果吗

郭老师解答

2024-04-08 13:40

你好，没有后果，反正这些也没法退税。

Iris飞追问

2024-04-08 13:42

哦哦好的只要不影响退税就行谢谢老师

郭老师解答

2024-04-08 14:01

不用客气，工作愉快

你好，你这个去电子税务局把你费用的这些不退税的退税勾选退回。

2024-04-08 12:58:06

借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款应该做这个。

2022-02-17 11:41:52

一、外贸公司出口退税（增值税）核算外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）二、外贸公司出口退税（消费税）核算外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。（1）货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率借：应收出口退税（消费税）贷：主营业务成本（2）收到退回的消费税款时借：银行存款贷：应收出口退税（消费税）

2022-06-07 10:47:08

同学你好你可以申请免税

2022-05-18 16:34:32

同学您好，收到退税款，借银行存款贷其他应收款——出口退税

2022-04-24 16:49:20

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