小规模代开的发票缴纳增值税要缴纳城建税吗？季度销售额是没超过9万的？

do it! 追问

2018-04-11 11:35

邹老师，我们代开专用发票了，现场交了增值税。然后现在季报了，报附加税，是零报还是把缴纳的增值税要填上吗？

邹老师 解答

2018-04-11 11:36

你好，如果符合减免条件，附加税计税依据栏次是填写0 的

do it! 追问

2018-04-11 11:39

季度销售额少于9万，但是交过增值税，不知道符不符合？？

邹老师 解答

2018-04-11 11:40

你好，是符合的，因为季度收入低于30万，是可以免征教育费附加，地方教育附加 
而你城建税在国税已经扣款，所以计税依据是填写0 的